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企業(yè)風(fēng)險管理
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2011-09-28
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資料簡介
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達(dá)信（Marsh）發(fā)布報告稱，企業(yè)風(fēng)險管理的意識態(tài)度和實施情況在過去3－5年中已發(fā)生了深刻的變化。在當(dāng)今復(fù)雜多變的風(fēng)險環(huán)境下，了解企業(yè)面臨的風(fēng)險內(nèi)在關(guān)聯(lián)性并采取更為動態(tài)的策略進行風(fēng)險管理已經(jīng)成為董事們面臨的首要任務(wù)。
達(dá)信的報告《風(fēng)險管理登上董事會議程》聚焦未來一年里董事會面臨的主要風(fēng)險管理挑戰(zhàn)，他們是：政治風(fēng)險和新興經(jīng)濟體的作用、供應(yīng)鏈風(fēng)險和業(yè)務(wù)應(yīng)變能力、資本投資和項目風(fēng)險、網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險以及合規(guī)與監(jiān)管風(fēng)險。同時報告還就如何降低各類風(fēng)險帶來的負(fù)面影響給出了風(fēng)險管理行動指引，旨在降低風(fēng)險對企業(yè)的競爭力以及運營能力的破壞。
達(dá)信大中華區(qū)執(zhí)行官韋樸表示：“當(dāng)前復(fù)雜的經(jīng)濟形勢，中東地區(qū)持續(xù)不斷的政局動蕩，自然災(zāi)害等一系列事件表明董事會正面臨著變化多端且互相關(guān)聯(lián)的風(fēng)險環(huán)境。”
“包括投資者、員工、監(jiān)管機構(gòu)以及其他利益相關(guān)方均希望看到董事們在決策過程中了解并考慮到相關(guān)風(fēng)險。企業(yè)高管同樣將前瞻性風(fēng)險管理視為明智決策的關(guān)鍵所在。”
報告指出盡管關(guān)鍵風(fēng)險及其內(nèi)在關(guān)聯(lián)性已被廣泛認(rèn)定為zui初引發(fā)信用危機、后來又導(dǎo)致經(jīng)濟蕭條的主要原因，但是經(jīng)濟危機和更廣闊的地緣政治因素才是推動上述變化的主要因素。
“隨著歐債危機和美債危機的發(fā)生，經(jīng)濟形勢可能再度陷入不明朗的局勢。我們建議力圖開拓海外市場的中國企業(yè)密切關(guān)注風(fēng)險狀況，建立完備的風(fēng)險管理體系。只有將企業(yè)風(fēng)險管理充分融入企業(yè)戰(zhàn)略與業(yè)務(wù)流程中，并得到管理層的積極監(jiān)督和*重視，才能zui終圓滿實現(xiàn)預(yù)期收益。”韋樸補充道。
《風(fēng)險管理登上董事會議程》報告摘要：
解讀五大關(guān)鍵風(fēng)險之一：政治風(fēng)險和新興經(jīng)濟體的作用
中東和北非地區(qū)發(fā)生大規(guī)模政局動蕩等事件清楚表明政治風(fēng)險的存在。另外，各界普遍預(yù)測以中國為首的金磚四國經(jīng)濟體將崛起成為未來世界舞臺上的重要力量，這些都意味著政治風(fēng)險狀況和西方勢力政治影響力將發(fā)生*性變化。
如果上升到風(fēng)險管理更為復(fù)雜的層面，針對國內(nèi)外政府的游說甚至可以在一定程度上影響政治風(fēng)險發(fā)生的可能性和不利后果，這對于致力于進行海外擴張的中國企業(yè)而言極為重要。
政治風(fēng)險的另外一個表現(xiàn)就是“不法經(jīng)濟”的興盛發(fā)展。世界經(jīng)濟論壇（WEF）發(fā)布的《2011年風(fēng)險報告》（第六版）就指出，非法貿(mào)易目前已占到經(jīng)濟總量的7%-10%。
對此，達(dá)信建議企業(yè)應(yīng)擁有一份明晰且經(jīng)過測試的應(yīng)急危機管理計劃，可以在政治風(fēng)險事件發(fā)生時啟動，確保業(yè)務(wù)應(yīng)變能力獲得一定程度的保障，從而降低業(yè)務(wù)中斷風(fēng)險的發(fā)生。此外，在風(fēng)險識別與評估方面，應(yīng)注意涵蓋法治、人權(quán)以及商業(yè)道德等新興風(fēng)險。
解讀五大關(guān)鍵風(fēng)險之二：供應(yīng)鏈風(fēng)險和業(yè)務(wù)應(yīng)變能力
經(jīng)濟化的進一步深入使得供應(yīng)商層數(shù)激增，供應(yīng)鏈日趨化和復(fù)雜化，高度依賴于大量風(fēng)險變量的成功運行，通常缺乏應(yīng)變能力。特別是今年早些時候發(fā)生的日本大地震將企業(yè)面臨的供應(yīng)鏈風(fēng)險體現(xiàn)得。同時，信用緊縮和經(jīng)濟產(chǎn)出降低已導(dǎo)致許多企業(yè)破產(chǎn)，這無疑給供應(yīng)鏈的應(yīng)變能力帶來了更大的考驗。
隨著經(jīng)濟形勢和海嘯、火山灰等事件暴露出供應(yīng)鏈抗壓能力脆弱的缺點，各公司已開始認(rèn)識到，盡管日益化的供應(yīng)鏈網(wǎng)絡(luò)能夠帶來明顯效益，但是供應(yīng)鏈中斷也會帶來極為嚴(yán)峻的財務(wù)風(fēng)險。企業(yè)意識到過去20年中發(fā)展起來的外包和海外運營趨勢很大程度上依賴供應(yīng)商，因此一些公司正在尋求“回歸”，以增強對供應(yīng)鏈和相關(guān)風(fēng)險的控制。
達(dá)信指出，中國企業(yè)在走向的同時，也更加深入地參與到供應(yīng)鏈的體系中。這些企業(yè)應(yīng)確保針對關(guān)鍵供應(yīng)商實施風(fēng)險管理流程和應(yīng)急計劃，并評估風(fēng)險潛在影響的管控措施，將企業(yè)自身的風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)延伸到第三方。
此外，除了制定并定期更新內(nèi)部應(yīng)急計劃、替代供應(yīng)商以及業(yè)務(wù)持續(xù)性方案，還應(yīng)建立盡職調(diào)查程序，確保供應(yīng)鏈風(fēng)險管理的可持續(xù)性。
解讀五大關(guān)鍵風(fēng)險之三：資本投資和項目風(fēng)險
資本投資和相關(guān)風(fēng)險并不是新型風(fēng)險，但是對于進行海外擴張的中國企業(yè)而言，準(zhǔn)確的風(fēng)險信息有助于區(qū)分那些回報相似但風(fēng)險迥異的項目。
達(dá)信認(rèn)為，一個項目的預(yù)期資本回報應(yīng)根據(jù)其面臨的風(fēng)險進行衡量，例如國家/主權(quán)風(fēng)險、交易服務(wù)商風(fēng)險、道德/人權(quán)對公司聲譽的影響。對于“風(fēng)險調(diào)整資本回報率”近期開始被重新采用的現(xiàn)象，我們就不難看出：風(fēng)險管理應(yīng)作為資本投資決策時考慮的一個核心問題。
企業(yè)需要做得是，確定在資本投資項目中能夠承受的單一風(fēng)險和總體風(fēng)險水平，同時創(chuàng)造分層把關(guān)的決策渠道，以確保整個項目周期內(nèi)的風(fēng)險都能得到充分的考慮。同時，盡可能多收集項目相關(guān)風(fēng)險信息，以便進行潛在結(jié)果分析。
解讀五大關(guān)鍵風(fēng)險之四：網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險
隨著電子商務(wù)的快速增長、互聯(lián)網(wǎng)的廣泛應(yīng)用以及各方對IT系統(tǒng)的廣泛依賴，現(xiàn)在網(wǎng)絡(luò)相關(guān)風(fēng)險對企業(yè)來講尤為突出，也受到各公司的密切關(guān)注。
在涉及網(wǎng)絡(luò)盜竊、網(wǎng)絡(luò)間諜、網(wǎng)絡(luò)戰(zhàn)爭以及網(wǎng)絡(luò)恐怖主義在內(nèi)的網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險之中，數(shù)據(jù)存儲的安全是一項急需應(yīng)對的重大挑戰(zhàn)，企業(yè)應(yīng)將“網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險”納入自身的風(fēng)險管理流程。
社交媒體/網(wǎng)絡(luò)已成為一個重要的威脅領(lǐng)域，內(nèi)部審計師協(xié)會普通審計管理會議近期進行的一項民意測試顯示，38%的公司根本沒有社交媒體政策，71%的公司則沒有任何正式的培訓(xùn)或者促使員工了解相關(guān)政策。企業(yè)應(yīng)制定社交媒體政策并積極推動培訓(xùn)，確保社交媒體融入危機公關(guān)計劃和業(yè)務(wù)影響情景。
互聯(lián)網(wǎng)和計算機技術(shù)讓很多企業(yè)有機會把一些后臺運營的業(yè)務(wù)外包，董事會應(yīng)確保采取必要的措施保護數(shù)據(jù)安全并防止服務(wù)的中斷。企業(yè)對IT的依賴程度如此之高，確保系統(tǒng)實施相關(guān)過程中相關(guān)風(fēng)險得到有效管理至關(guān)重要。
“令人擔(dān)憂的是，目前大多數(shù)企業(yè)并沒有考慮購買相關(guān)網(wǎng)絡(luò)保險來保護公司的資產(chǎn)。許多購買了財險以及營業(yè)中斷險的企業(yè)也坦言，他們并沒有考慮到購買的多數(shù)財險并不承保多種IT相關(guān)風(fēng)險。”韋樸指出。
解讀五大關(guān)鍵風(fēng)險之五：合規(guī)與監(jiān)管風(fēng)險
隨著新的公司治理時代的來臨，董事會承擔(dān)著的壓力，需要確保其公司遵守新的監(jiān)管制度。隨著監(jiān)管部門的監(jiān)管力度越來越強，監(jiān)管活動日益化，公司問題也給董事帶來嚴(yán)峻的個人責(zé)任風(fēng)險。在美國多起狀告企業(yè)的證券集體訴訟案中，個人董事被列為被告?！端_班斯-奧克斯利法案》和《多德-弗蘭克法案》都要求企業(yè)高管親自保證公司財務(wù)報表的準(zhǔn)確性。如果一旦證明有誤，執(zhí)行官和財務(wù)官將被責(zé)令返還與公司盈利和股價有關(guān)的薪酬所得。在英國，新的賄賂和環(huán)境責(zé)任法嚴(yán)格要求公司對*和環(huán)境污染負(fù)責(zé)。如果企業(yè)高管坐視不管，將被起訴。
韋樸指出，在這種環(huán)境下，確保企業(yè)的董責(zé)險能否跟上監(jiān)管變化的步伐就顯得尤為重要。在一個更加嚴(yán)苛的管理環(huán)境中，除了監(jiān)管問題引發(fā)外，股東、債券持有人、員工、競爭對手和政府部門等其他外部利益相關(guān)人也會提起索賠。事實表明，標(biāo)準(zhǔn)的董責(zé)險已不可能*應(yīng)付得了董事們目前所面臨的各種潛在問題。特別是董責(zé)險保單同時保護公司和董事，而我們發(fā)現(xiàn)被保險人之間的*保險平衡點不同于公司之間的*保險平衡點。
因此，企業(yè)需要根據(jù)自身需求購買董責(zé)險，免除董事們的后顧之憂。在許多國家，達(dá)信建議安排董責(zé)險當(dāng)?shù)爻鰡危詽M足當(dāng)?shù)乇ｋU監(jiān)管要求。隨著跨轄區(qū)調(diào)查活動的增多，董事們的調(diào)查費用可能需要由多個保單承保，因此在投保決策過程中進行集中統(tǒng)籌成為許多公司的。
勿忽視“新興”風(fēng)險
風(fēng)險環(huán)境越來越復(fù)雜，風(fēng)險之間的關(guān)聯(lián)程度不斷提高。達(dá)信提醒，除了重點關(guān)注上述的五大關(guān)鍵風(fēng)險外，董事會還需要考慮大量“新興”風(fēng)險，例如資源安全（水、食品和能源）、新技術(shù)威脅和*的人口變化，等等。
（來源：*企業(yè)家）
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